Skat i Finland
Som hovedregel betaler du skat i det land, hvor du arbejder eller får din indkomst fra. Hvis du bor og arbejder i et andet land, kan din indkomst også påvirke beskatningen i dit bopælsland. Derfor skal indkomster både indberettes til skattemyndighederne i bopælslandet og i arbejdslandet. Skattesystemet i bopælslandet sørger for, at du ikke bliver beskattet to gange af den samme indkomst.
Hvornår skal man betale skat til Finland, og hvilke skatter skal man betale?
Beskatningen i Finland afhænger af, om du er almindeligt eller begrænset skattepligtig, om du bor og arbejder i en grænseregion, eller om du er distancearbejder for en udenlandsk arbejdsgiver eller i arbejder i flere lande på samme tid. Herunder kan du læse om de gældende regler i forskellige situationer.
Bor og arbejder du i Finland?
Hvis du både bor og arbejder i Finland, er du almindeligt skattepligtig i Finland. Almindeligt skattepligtige indkomster beskattes progressivt i Finland, og det betyder at skatteprocenten stiger proportionalt med indkomsten. Indkomster, der beskattes, er blandt andet løn, pension og skattepligige sociale ydelser. Du kan tjekke størrelsen af din egen trækprocent ved hjælp af Skatteförvaltningens trækprocentberegner. Beregneren tager ikke indtægter fra udlandet med i betragtning.
Du skal have et skattekort for at kunne betale skat. Du kan læse mere om skattekort i afsnittet Skattekort.
Bor eller arbejder du i et andet nordisk land?
Hvis du bor i et nordisk land og arbejder i et andet nordisk land, er du som regel almindeligt skattepligtig i bopælslandet og begrænset skattepligtig i arbejdslandet. Indkomster skal indberettes på selvangivelsen i begge lande, og dobbeltbeskatning undgås som regel via beskatningen i bopælslandet. Du kan læse mere på Nordisk eTax' netsted.
I Finland betaler begrænset skattepligtige som regel kildeskat af deres indkomst. Du kan tjekke skatteprocenten på Nordisk eTax' netsted.
I Finland kan begrænset skattepligtige søge om progressiv beskatning i stedet for kildeskat, hvorved skatteprocentens størrelse afhænger af de samlede årlige indtægter og fradrag. Progressiv beskatning giver for eksempel ret til befordringsfradrag samt fradrag for udgifter relateret til din indkomst. Du kan læse mere på Nordisk eTax' netsted.
Du skal have et skattekort for at kunne betale skat. Du kan læse mere om skattekort i afsnittet Skattekort.
Hvis du både bor og arbejder i Finland, kan du læse mere på Skatteförvaltningens netsted.
Hvis du bor eller arbejder i et andet nordisk land, kan du læse mere om de regler, der gælder for dig, på Nordisk eTax' netsted.
Hvis du bliver udstationeret i udlandet, er det arbejdsgiveren, der skal undersøge, hvilket land du som arbejdstager skal betale skat til.
Ved kortvarige udstationeringer beskattes lønnen ofte i det land, som medarbejderen er udsendt fra, men hvis virksomheden etablere et fast driftssted i arbejdslandet, kan lønnen beskattes i landet – også ved et kort ophold.
Ved længere udstationeringen kan den såkaldte 6-månedersregel anvendes.
Du kan få yderligere information hos Nordisk eTax og hos landenes skattemyndigheder.
Personer, som bor og arbejder i en grænsekommune i Finland, Sverige eller Norge, beskattes i henhold til en særlig regel i den nordiske skatteaftale. Ifølge den nordiske skatteaftale betragtes grænsearbejdere rent skattemæssigt kun som grænsegængere, hvis bestemte krav er opfyldt.
Bor og arbejder du i en grænsekommune?
Hvis du bor i et land og arbejder i et andet land, beskattes du i bopælskommunen under forudsætning af, at du bor i en kommune i grænseområdet mellem Finland og Sverige eller Finland og Norge og arbejder i det samme grænseområde, men i en kommune på den anden side af grænsen. Du skal desuden opholde dig i din permanente bolig i hjemlandet mindst 2 dage om ugen.
Mellem Finland og Sverige anses følgende kommuner på den finske side for at være grænsekommuner: Tornio, Ylitornio, Pello, Kolari, Muonio og Enontekiö. På den svenske side anses Haparanda, Övertorneå, Pajala og Kiruna for at være grænsekommuner.
Mellem Finland og Norge anses følgende kommuner på den finske side for at være grænsekommuner: Enontekiö, Inari og Utsjoki. På den norske side anses Karasjok, Kautokeino, Kåfjord, Nesseby, Nordreisa, Storfjord, Sør-Varanger og Tana.
Læs mere på Skatteförvaltningens netsted.
Bor og arbejder du ikke i en grænsekommune?
Hvis du bor i et land og arbejder i et andet, men ikke i grænsekommunen, skal du som regel betale indkomstskat i det land, hvor arbejdet udføres. Du kan læse mere i afsnittet Arbejdstagere.
Som hovedregel er du skattepligtig i dit bopælsland, også når det gælder indkomst fra arbejde i udlandet. Indkomsten er normalt også skattepligtig i arbejdslandet. Indkomster skal indberettes på selvangivelsen i både arbejds- og bopælslandet, og dobbeltbeskatning undgås som regel via beskatningen i bopælslandet. Du kan læse mere på Nordisk eTax' netsted.
Hvis distancearbejde i Finland for en udenlandsk arbejdsgiver udgør dele af eller hele din arbejdstid, skal du læse vejledningen på Skatteförvaltningens netsted. Hvis du udfører distancearbejde i udlandet for en finsk arbejdsgiver, skal du kontakte skattemyndighederne i dit bopælsland.
Du kan læse mere om beskatning af distancearbejde i Skatteförvaltningens vejledning.
Uddannelsesstøtte fra andre nordiske lande beskattes ikke i Finland. Uddannelsesstøtte fra Finland beskattes heller ikke, hvis det er din eneste indkomst. Læs mere på Skatteförvaltningens netsted.
Et stipendium eller anden støtte, som ydes til studier, forskning eller kunstnerisk virksomhed, kan være skattefri indkomst i Finland. Læs mere på Skatteförvaltningens netsted.
Hvis du bor i Finland og får et stipendium fra udlandet, eller du kommer fra udlandet til Finland med et stipendium for at studere eller gennemføre et praktikophold, kan skatteaftalen mellem Finland og det andet land også påvirke, hvor stipendiet skal beskattes. Ifølge skatteaftalen beskatter Finland som regel ikke stipendier, som ydes til udenlandske praktikanter fra hjemlandet, eller lommepenge betalt af EU. Læs mere på Skatteförvaltningens netsted.
Hvis du udfører postgraduate studier, forskning eller kunstnerisk virksomhed og modtager et finsk stipendium, bør du tegne en forsikring for dit stipendiearbejde. Du kan læse mere på siden Forskere og stipendiemodtagere i Finland.
Hvis du bor i et andet nordisk land og får pension fra Finland, bliver pensionen beskattet i Finland. Du skal dog også indberette indkomsten til skattemyndighederne i dit bopælsland.
Hvis du boede i Finland og fik pension fra et andet nordisk land før den 4. april 2008, bliver pensionen beskattet i det pågældende land, så længe du bor i Finland uden afbrydelser. Hvis du flyttede til Finland eller begyndte at få pension efter den 4. aptil 2008, bliver pensionen fra et andet nordisk land beskattet i Finland.
Du kan læse mere på Nordisk eTax' netsted.
Hvis du har aktiver eller investeringer i et andet nordisk land, kan du læse mere om beskatning af disse på Nordisk eTax' netsted.
Hvis du arver eller får en gave fra Finland, kan du læse mere om beskatning på Skatteförvaltningens netsted.
Du kan læse mere om bilafgifter på siden Køretøj i Finland.
Bliver du beskattet to gange?
Du skal ikke betale skat af den samme indkomst i to forskellige lande, men du skal indberette indkomsten til skattemyndighederne i både arbejds- og bopælslandet. Den nordiske skatteaftale indeholder bestemmelser om, i hvilket nordisk land indkomsten skal beskattes, og hvordan man undgår dobbeltbeskatning. Du kan læse mere på Nordisk eTax' netsted.
Skattekort i Finland
For at kunne betale skatten på forhånd, skal du som lønmodtager aflevere et skattekort til arbejdsgiveren. Hvis du ikke afleverer et skattekort til arbejdsgiveren, har han eller hun som regel pligt til at opgive en foreløbig skatteprocent på 60.
Hvis du er begrænset skattepligtig i Finland, skal du søge om et kildeskattekort for begrænset skattepligtige. Hvis du kræver at blive beskattet progressivt, skal du søge om et skattekort for begrænset skattepligtige i stedet for et kildeskattekort. Du kan læse mere om skattekort på Nordisk eTax' netsted.
Du finder information om, hvordan du søger om et skattekort på Skatteförvaltningens netsted.
Selvangivelse i Finland
Som regel skal skattepligtige og visse begrænset skattepligtige indsende en selvangivelse i Finland.
Skal du udfylde en selvangivelse?
Alle, som er permanent bosiddende i Finland og dermed almindeligt skattepligtige, og som i løbet af året har haft en skattepligtig indkomst, skal indsende en selvangivelse det følgende år.
Hvis du bor permanent i udlandet, og dermed er begrænset skattepligtig, skal indsende en selvangivelse i Finland i følgende situationer:
- Hvis du i løbet af skatteåret har haft fast ejendom eller andelsbolig i Finland.
- Hvis du har drevet virksomhed i Finland fra en fast placering.
- Hvis du har søgt om progressiv beskatning i stedet for kildebeskatning.
Hvordan indsender man en selvangivelse?
Skattepligtige modtager i løbet af foråret en selvangivelse med posten. Selvangivelsen er forhåndsudfyldt med oplysninger om dine indkomster, skatter og fradrag. Hvis du godkender informationen på selvangivelsen og ikke har nogen tilføjelser, er det ikke nødvendigt at returnere selvangivelsen. Hvis du har rettelser til din selvangivelse, skal du indberette dem inden tidsfristens udløb.
Den forhåndsudfyldte selvangivelse indeholder normalt ikke oplysninger om indtægter fra udlandet. Du skal derfor huske at tilføje eventuel indkomst fra udlandet til din selvangivelse. Du kan læse mere om selvangivelsen på Skatteförvaltningens og Nordisk eTax' netsteder.
Flytning
Hvis du er flyttet til Finland ved slutningen af skatteåret og ikke har modtaget en forhåndsudfyldt selvangivelsen med posten, skal du indsende din selvangivelse på en blanket, som du kan udskrive på Skatteförvaltningens netsted. Du kan læse mere om selvangivelse på Nordisk eTax' netsted.
Hvis du flytter, skal du både indsende en flytteanmeldelse til det land, som du flytter fra, og det land, som du flytter til. Du skal indsende en selvangivelse i Finland, så længe du er almindeligt skattepligtig i landet.
Hvis du flytter til udlandet og er finsk statsborger, er du som regel almindeligt skattepligtig i Finland i det år du flytter samt de følgende tre år. Den almindelige skattepligt kan dog ophøre tidligere, hvis du kan dokumentere, at du ikke har nogen betydelig tilknytning til Finland under skatteåret. Du kan læse mere om almindelig skattepligt hos Nordisk eTax.
Yderligere information
Hvis du har spørgsmål, eller hvis du er stødt på hindringer i et nordisk land, kan du udfylde vores kontaktformular.
OBS! Hvis du har spørgsmål om behandlingen af en konkret sag eller ansøgning eller andre personlige forhold, skal du kontakte den relevante myndighed.
