Dansk skatt
Hvis du bor eller jobber i Danmark, er du skattepliktig i Danmark.
Du kan enten være "fullt skattepliktig" eller "begrenset skattepliktig". Du kan lese mer om disse begrepene på skat.dk og på nordisketax.net. Nordisk eTax er et samarbeid mellom skattemyndighetene i de nordiske landene.
På skat.dk kan du også lese om hva som gjelder når du flytter til Danmark, eller hvis du enten bor eller jobber i utlandet.
Skatten i Danmark
I Danmark er skattesystemet progressivt. Det vil si at jo mer du tjener, desto høyere prosentandel betaler du i skatt.
Skatten består av:
- Et arbeidsmarkedsbidrag på 8 prosent som trekkes fra lønnsinntekten før de andre skattene beregnes.
- Bunnskatt
- Toppskatt
- Kommuneskatt som varierer fra kommune til kommune.
- Kirkeskatt hvis du er medlem av Folkekirken.
- Eiendoms- og eiendomsverdiskatt hvis du eier en bolig.
Du kan finne en oversikt over aktuelle skattesatser hos Nordisk eTax.
Ulike typer inntekt
I Danmark skiller skatteetaten mellom ulike typer inntekt:
- A-inntekter for eksempel lønn, dagpenger, pensjon, feriegodtgjørelse og statens utdanningsstøtte (SU). Når du får utbetalt A-inntekt, har arbeidsgiveren din eller den offentlige myndigheten som utbetaler beløpet, sørget for at det er betalt A-skatt av beløpet.
- B-inntekt er for eksempel honorarinntekter fra foredragsvirksomhet eller inntekt du tjener som selvstendig næringsdrivende. Når du får B-inntekt, får du utbetalt hele beløpet. Du må selv oppgi inntekten din i skattemeldingen og innbetale skatten.
Skatteberegning og skattemelding
Den skattepliktige inntekten din består av summen av personlig inntekt, kapitalinntekt og fradrag.
Skattestyrelsen utarbeider skattemeldingen både på bakgrunn av opplysninger fra for eksempel arbeidsgiveren din og finansinstitusjoner, og på bakgrunn av opplysninger fra deg selv. Hvis du har endringer til opplysningene på skattemeldingen, kan du i de fleste tilfeller føre dem inn på TastSelv. Hvis ikke, må du opplyse Skattestyrelsen om dem.
Personlig inntekt består av lønn, dagpenger, pensjon, stipend fra SU-styrelsen, honorarer, stipender, barnebidrag samt verdien av fri bolig, telefon, firmabil og andre frynsegoder.
Bidrag til pensjonsordninger som arbeidsgiverne administrerer, er allerede trukket fra lønnen, mens dine egne fradragsberettigede pensjonsordninger kan trekkes fra den personlige inntekten.
Kapitalinntekten kan både være positiv, for eksempel hvis du bare har leieinntekter, eller negativ, hvis du bare har renteutgifter.
Positiv kapitalinntekt er for eksempel:
- renteinntekter av penger du har i banken
- renteinntekter av obligasjoner og pantebrev
- inntekter fra utleie av et rom eller en bolig du bor i
- inntekter ved utleie av sommerhus og hybel
- overskudd fra verdipapirfond
Negativ kapitalinntekt er for eksempel:
- Renteutgifter av gjeld til finansinstitusjon
- Renteutgifter av forbrukslån
- Renteutgifter av studielån
- Tap på fond
Fra den personlige inntekten og kapitalinntekten kan du trekke en rekke ligningsmessige fradrag. Ligningsmessige fradrag er for eksempel:
- “beskæftigelsesfradrag”, som beregnes automatisk av lønnen din
- reisefradrag (“befordringsfradrag”) for kjøring til og fra jobb
- fagforeningskontingent og arbeidsløshetsforsikring
Når du er fullt skattepliktig til Danmark eller begrenset skattepliktig for for eksempel lønn eller pensjon fra Danmark, har du dessuten også rett til et årlig personfradrag.
Skatt og utland
Du kan lese mer om utenlandsforhold på skat.dk. Det er relevant hvis du:
- flytter til eller fra Danmark
- bor i Danmark og jobber i eller har annen inntekt fra utlandet
- bor i utlandet og jobber i eller har annen inntekt fra Danmark
Mer informasjon
Du kan lese mer om skatt i Danmark på skat.dk. Merk at kontakt med Skattestyrelsen skal foregå via TastSelv, chat på skat.dk eller per telefon. Du kan ikke få betjening på et skattekontor uten å ha inngått avtale om dette på forhånd.
Du kan lese om skatt i de nordiske landene og den nordiske dobbeltbeskatningsoverenskomsten på den nordiske skatteportalen Nordisk eTax.
Du kan fylle ut kontaktskjemaet vårt dersom du har spørsmål eller har støtt på hindringer i et annet nordisk land.
OBS! Hvis du har spørsmål om behandlingen av en konkret sak, søknad, eller andre personlige forhold, skal du kontakte relevant myndighet.