Skattar í Danmörku
Ef þú býrð eða starfar í Danmörku berðu skattskyldu í Danmörku.
Þú berð ýmist „almenna“ eða „takmarkaða“ skattskyldu. Þú getur lesið meira á skat.dk og á nordisketax.net. Nordisk eTax-vefgáttin er rekin er í samstarfi skattyfirvalda á Norðurlöndunum.
Á skat.dk. er einnig hægt að kynna sér hvað við á þegar flutt er til Danmerkur eða ef maður annaðhvort býr eða starfar í öðru landi.
Skattur í Danmörku
Danska skattkerfið er stigskipt. Það þýðir að eftir því sem tekjur þínar aukast hækkar hlutfallið sem þú greiðir í skatt.
Skatturinn samanstendur af:
- Vinnumarkaðsskatti sem nemur 8% af launatekjum þínum áður en annar skattur er reiknaður út.
- Grunnskatti
- Hátekjuskatti
- Útsvari til sveitarfélaga sem er mismunandi eftir sveitarfélögum.
- Kirkjuskatti ef þú ert í þjóðkirkjunni.
- Eignaskatti ef þú átt húsnæði.
Skattprósentur og fjárhæðir er að finna á vefgáttinni Nordisk eTax.
Ýmsar tegundir tekna
Skattyfirvöld í Danmörku greina á milli ólíkra tegunda tekna.
- Launatekjur, eða A-indkomst, eru til að mynda laun, dagpeningar, lífeyrir, orlofsgreiðslur og ríkisstyrkir til náms. Þegar atvinnurekandi eða opinber yfirvöld greiða þér laun fyrir vinnu eru þau búin að staðgreiða skatt af upphæðinni.
- Verktakagreiðslur, eða B-indkomst, geta t.d. verið greiðslur fyrir fyrirlestra eða tekjur sem aflað er í sjálfstæðum atvinnurekstri. Þegar þú færð verktakagreiðslur færðu alla upphæðina útborgaða. Maður þarf sjálfur að gefa upp tekjurnar á skattframtalinu og greiða skatt af þeim.
Skattaútreikningur og framtal
Skattskyldar tekjur eru summan af tekjum, fjármagnstekjum og skattafrádrætti.
Skattayfirvöld fylla skattskýrsluna út á grundvelli upplýsinga frá til dæmis atvinnurekanda þínum, banka og veðlánastofnun og frá þér. Ef maður þarft að breyta upplýsingunum í skattskýrslunni getur maður oftast gert það sjálfur í TastSelv. Annars þarf að gera Skattestyrelsen viðvart.
Tekjur geta verið laun, dagpeningar, lífeyrir, ríkisstyrkir til náms, þóknanir, sjóðsstyrkir, framfærslustyrkir og verðgildi húsnæðishlunninda, sími, fyrirtækjabíll og önnur starfsmannahlunnindi.
Greiðslur í lífeyrissjóð sem atvinnurekandinn sér um er þegar búið að draga frá launum en eigin frádráttarbærar lífeyrisgreiðslur er hægt að draga frá tekjum.
Fjármagnstekjur geta bæði verið jákvæðar, til dæmis ef þú ert aðeins með leigutekjur, eða neikvæðar, ef þú greiðir aðeins leigu.
Jákvæðar fjármagnstekjur eru t.d.:
- vaxtatekjur af peningum sem þú átt í banka,
- vaxtatekjur af skuldabréfum og veðbréfum,
- tekjur af útleigu á herbergi eða íbúð sem þú býrð í,
- tekjur af útleigu sumarhúsa og herbergja,
- greiðslur úr fjárfestingarfélögum.
Neikvæðar fjármagnstekjur eru t.d.:
- vaxtagjöld vegna skuldar við banka,
- vaxtagjöld vegna skuldar við veðlánastofnun,
- vaxtagjöld vegna námsláns,
- tap á hlutabréfum.
Hægt er að draga ýmsan kostnað frá tekjum og fjármagnstekjum. Frádráttarbær kostnaður er til dæmis:
- atvinnufrádráttur sem reiknast sjálfkrafa af launatekjum,
- útgjöld vegna aksturs til og frá vinnu,
- stéttarfélagsgjöld og greiðslur í atvinnuleysistryggingasjóð.
Hafi maður fulla skattskyldu í Danmörku, eða takmarkaða skattskyldu af t.d. launum eða lífeyrisgreiðslum frá Danmörku, á maður jafnframt rétt á árlegum persónuafslætti.
Skattar og útlönd
Upplýsingar um skilyrði er varða útlönd eru á skat.dk. Þessar upplýsingar eiga við ef þú
- flytur til eða frá Danmörku,
- býrð í Danmörku og starfar erlendis eða hefur aðrar tekjur erlendis frá,
- býrð erlendis og starfar í Danmörku eða hefur aðrar tekjur frá Danmörku.
Nánari upplýsingar
Nánari upplýsingar er að finna á vefnum skat.dk. Ahugið að hafa ber samband við skattyfirvöld rafrænt í gegnum TastSelv, netspjall á skat.dk eða símleiðis. Engin afgreiðsla er hjá skattyfirvöldum nema þú hafir pantað tíma fyrir fram.
Nánari upplýsingar um skatt á Norðurlöndum og norræna tvísköttunarsamninga er að finna á norrænu skattavefgátinni Nordisk eTax.
Ef þú ert með spurningu eða ef þú hefur rekist á hindrun í norrænu landi skaltu fylla út eyðublað okkar.
ATH: Ef spurningin þín varðar afgreiðslu tiltekins máls eða umsóknar eða annarra persónulegra mála skaltu hafa samband við viðkomandi yfirvald.
